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旅游投资估算与经济效益分析 [復制鏈接]

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只看樓主 倒序閱讀 使用道具 楼主  發表于: 2014-09-22
  一、旅游投资估算
  1、估算编制范围
  本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算,估算主要包括:六区一村一廊的建设费、土地租用费,基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。
  (1)业主开业流动资金。
  (2)建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。
  2、估算编制依据
  本项目建设投资根据建筑设计方案,相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。
  (1)相似工程合同造价资料及地区材料价格。
  (2)假定由本市内的单位承担设计,施工及项目管理。
  3、投资估算
  本项目预计总投资为12200万元,其中,民俗文化新村1000万元,优质林果花卉区200万元,现代农业区(大棚蔬菜)220万元,特色作物区240万元,特种养殖区1050万元,农产品加工区1200万元,生态林休闲区3600万元,基础设施建设2000万元。


  二、经济分析
  通过市场预测,本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200万元,由政府招商引资,开发商有规划的开发,自主经营。
  1、年营业收入
  通过调查历年旅游接待情况,预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下:

  2、成本估算
  1) 各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。
  2) 投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。
  3) 管理费用按销售收入的20%计算。(包括防疫请临时工土地租用费等办公用品)
  4) 销售费用按销售收入的3%计算。
  5) 职工年平均工资按8000元计算,管理人员工资2.5万元,技术人员工资2.0万元。包括工资性补贴及福利。
  6) 税金:交易税按收入3.3%计算,营业税按收入5.5%计算,租用按租金收入17.5%计算,农业特产按8%计算。
  3、所得税
  按照《中华人民共和国企业所得税暂行条件》及其它实施细则,所得税按25%计取。
  4、利润估算
  根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平,通过相关工作表格计算分析,(详见损益表)整个项目建成后,运营利润1927万元。(税后利润)
  5、财务指标分析
  本项目从经营角度编制现金流量表,通过现金流量表分析可得如下指标。
  财务内部收益率税前35%
  财务内部收益率税后20%
  每年利税为:3372万元
  每年收益为:1927万元
  投资回收期含折旧摊销期6.33年。
  经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率20%,大于中国人民银行发布的贷款利率,项目财务净现值为1927万元。则本项目在财务效益评价下是可行的。
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